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干货课堂 | 工作底 稿常见问题分析思路及解决方案

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发表于 2019-2-22 09:46:44 | 显示全部楼层 |阅读模式
微信图片_20190222094237.jpg
EAS工作底 稿作为合并报表的数据源,其数据 的正确与否直接决定了合并报表数据是否准确。在实际使用过程中,工作底 稿上的数据总是会存在各种问题,本文档 总结整理了不同问题的现象及其解决方案,帮助用 户快速处理问题。


01 工作底 稿各列的取数来源说明


工作底 稿中各列的取数来源,如下表所示:

微信图片_20190222094327.jpg
02 工作底 稿取数类型关联介绍


合并报 表系统工作底稿的取数类型关联业务包括本年累 计数关联本期发生数、以及本 期发生数关联本年累计数,本文介 绍了以上两种的取数类型关联的实务处理。


业务背景


损益类抵销分录中,如果损 益类项目的取数类型设为本年累计数,系统会 生成资产负债表未分配利润(本年累计数);但如果 取数类型设为本期发生数,未设置关联抵销时,就不能 生成未分配利润(本期发生数),即损益 类项目本期发生数不能联动抵销未分配利润的本期发生数。


未设置关联时,每期的本期发生数、本年累 计数的抵销分录需要分别录入。如果设 置取数类型关联,将大大 减少用户每月抵销分录录入工作量,且保证 合并报表本年累计数、本期发 生数数据的正确性。


设置取数类型关联


1.模板设置
在【基础设置】-【合并报表模板】中,打开工作底稿模板,点击“数据”-“取数类型关联”菜单后,即可设 置取数类型关联,如下图所示:

微信图片_20190222094402.jpg
注意:
· 默认选择不关联,且3个选项 只能勾选其中一项 ,被关联 的取数类型仅指合并数一列 。
· 设置取数类型关联后,关联列显示为淡黄色:如本期 发生数关联本年累计数,则合并 数本期发生数列显示为淡黄色


2.取数规则


2.1 不关联
1). 借方报 表项目的合并数本期发生数(本年累计数)=汇总数+抵销借方-抵销贷方;
2). 贷方报 表项目的合并数本期发生数(本年累计数)=汇总数+抵销贷方-抵销借方;


2.2 本期发 生数关联本年累计数
1). 合并数 本年累计数的计算规则与不关联时相同,等于汇总数+抵销借贷合计;
2). 合并数本期发生数 = 当期合 并数本年累计数-上期已 接收的合并报表上的本年累计数;第一期时直接等于当期合 并数本年累计数;


注意:
· 上述的 第一期是指会计年度的第一期,而非在EAS中第一 次编制工作底稿的期间。
· 在EAS中第一 次编制非第一期的工作底稿,且设置了“本期发 生数关联本年累计数”时,当期的 合并数本期发生数建议手工录入。


2.3本年累 计数关联本期发生数
1). 合并数 本期发生数的计算规则与不关联时相同,等于汇总数+抵销借贷合计;
2). 合并数本年累计数 = 当期合 并数本期发生数+当前年 度截止到上一期的已接收的合并报表上的本期发生数(即等于 当前年度截止到当前期间的本期发生数);


注意:
· 在EAS中第一 次编制非第一期的工作底稿,且设置了“本年累 计数关联本期发生数”时,当期的 合并数本年累计数建议手工录入。


2.4 其他注意事项
1). 该功能 有效的前提是工作底稿模板中存在关联的取数类型,不考虑 是否存在被关联的取数类型,如“本年累 计数关联本期发生数”,只要模 板存在本年累计数,其逻辑就生效;
2). 被关联的取数类型(仅指合并数一列);
3). 关联的 取数类型对应的调整、抵销数 据将不能反映到合并报表中,如“本年累 计数关联本期发生数”,本年累 计数自身的调整、抵销数 不会反映到合并报表中。


示例图
1.本期发 生数关联本年累计数

微信图片_20190222094436.jpg
2. 本年累 计数关联本期发生数
微信图片_20190222094445.jpg
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